歐洲動員了一百多名警察、海關和稅務官員，突擊檢查列日機場，大批貨物被查扣！涉嫌逃稅3.03億歐元東莞國際快遞

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歐洲動員了一百多名警察、海關和稅務官員，突擊檢查列日機場，大批貨物被查扣！涉嫌逃稅3.03億歐元東莞國際快遞

時間：2023-03-31

近日，關于上百警察、海關關員以及稅務官員突襲檢查比利時列日機場物流倉儲企業在貨代和跨境電商圈被瘋狂刷屏。

歐洲突擊檢查列日機場

大量貨物被查扣

據歐洲媒體LE SOIR消息，3月28日，歐洲檢察官辦公室（EPPO）在比利時列日機場（LGG）和澤布呂赫突擊搜查了活躍于國際貨運，進口中國產品的中國物流和商業公司，涉嫌逃稅至少3.03億歐元。動員了一百名警察、海關和稅務官員，四人被捕。

據稱，在這起欺詐案中，充當中國出口商代表的比利時報關代理行不當申報，通過列日機場入境的中國商品的目的地是其他歐盟國家，因此享受免稅待遇。

歐洲檢察官辦公室向媒體證實了這一信息。四人被捕，并在他們在安斯、維塞和列日的個人家中進行了搜查。繳獲了四輛車和銀行賬戶以及計算機設備。

由于涉案金額巨大，涉案的大量中國輸歐產品可能被扣查。預計將有多家貨主貨代企業受到波及，損失難以估計。

EPPO駐布魯塞爾的歐洲代表檢察官在這項代號為“絲綢之路”的調查中注意到，中國出口商涉嫌利用三家比利時私人海關機構和幾個歐盟成員國的一些假冒公司來逃避進口商品的增值稅。

據調查，作為中國出口商的海關和增值稅可靠代表的比利時公司宣稱，通過列日機場入境的貨物——電子設備、玩具和無數配件—運往的目的地是歐盟其他成員國，以便享受基于歐盟“海關程序42”(CP42)的增值稅進口豁免。

貨物進口到歐盟國家的正常操作是：進口時應繳納進口增值稅，貨物銷售完成后，用銷售增值稅抵扣進口增值稅完成退稅。

如果使用歐盟《海關程序42》的VAT進口免稅，即所謂的遞延操作：貨物進口時，無需繳納進口增值稅�？梢赃f延至商品銷售完成后再繳納銷售增值稅以抵扣進口環節增值稅。如果最終沒有繳納銷售增值稅，原本合規的遞延將成為非法偷稅漏稅行為。

42號海關程序

根據調查，私人清關公司/海關機構代表中國出口商假裝到達列日的貨物不是運往比利時，而是通過遍布歐盟的虛假公司運往其他歐洲國家。由于歐盟 "42號海關程序（CP42）"規定的增值稅豁免，這種構造使其有可能避免支付增值稅。

這些據稱接收貨物的幌子公司位于法國、德國、匈牙利、意大利、波蘭和西班牙。歐洲檢察官說："在某些情況下，他們會使用真實公司的名稱，而這些公司并不知道他們的增值稅號碼和身份已經被盜。實際上，這些公司并沒有收到貨物，而是通過在線平臺賣給了最終消費者。"

最終賣給消費者的產品是以全價出售的，包括增值稅，但這些增值稅從未向稅務機關申報或支付，而是由賣家保留。根據調查，這種欺詐行為造成至少3.03億歐元的逃稅和660萬歐元的關稅損失。

據估計，在2019年至2022年期間，此次正被調查的案件造成了至少3.03億歐元的增值稅和660萬歐元的關稅損失，罪行包括偽造、海關和增值稅欺詐、洗錢和參與犯罪組織。

此次事件的影響

此次事件的發生對比利時乃至整個歐盟清關將產生一定的影響，包括海關整體查驗率的提升、抽查力度的加大，特別對于低申報的查驗將更加嚴格，一旦海關判定低報將會補稅和罰款。

此外，包稅清關面臨風險更高，隨之而來的可能是成本的增加。一句話，建議千萬不要低報瞞報漏報，做到合規申報，海關編碼要和實際貨物材質吻合，不要刻意使用低稅率的海關編碼。

此次比利時大規模搜查的事件并不是毫無預兆，之前EPPO就針對清關行進行過清查，代理被追繳稅款的事件。最典型的就是去年被稱為歐盟有史以來最大的22億歐元的國際稅務欺詐行為。

2022年11月29日，歐洲檢察官辦公室 (EPPO) 在盧森堡宣布，歐盟發現了價值約22億歐元的國際稅務欺詐行為。這“可能是歐盟有史以來查明的最大的增值稅欺詐案”。

據德新社當時報道，根據歐洲檢察官辦公室的聲明，600多人參與了這起“可能是歐盟有史以來查明的最大的增值稅欺詐案”。增值稅欺詐案是“基于受歡迎的電子產品的銷售”。設備在網上銷售，同時要求國家當局退還增值稅。